Bakanlıktan elde edinilen bilgilere göre, Vergi Denetim Kurulu (VDK) Başkanlığı, mali belgelerde sahtecilik fiillerine yönelik yeni bir çalışma başlattı.
Başkanlık, sahtecilik fiillerine ilişkin 1 Ekim itibarıyla daha misli tedbir ve politikaları uygulamaya alacak.
Bu kapsamda, mükelleflerin, “sahte belgeyi bilmeden kullandığına” yönelik vergisel değerlendirmelere son verilerek, belgenin “bilerek” kullanıldığını temel meydan bir yaklaşıma geçilecek. Böylece, düzmece vesika kullanan mükelleflerin önemli bölümü hakkında artık “vergi kaçakçılığı” kapsamında işlem tesis edilecek ve üç kat vergi ziyaı cezası uygulanacak.
MÜKELLEFTEN TEMİNAT İSTENECEK
Sahte vesika kullanan mükelleflerden, kamu alacağını güvenceye almak için teminat istenecek. Geçmişi nedeniyle düzmece vesika kullanma yönünden riskli bulunanlar başta olmak üzere belirli kriterleri taşıyan mükellefler için tedbir alınacak. Teminat gösteremeyen mükellefler için ihtiyati haciz uygulaması da gündeme gelecek.
VDK’nin Risk Analiz Merkezi’nde kullanılan Kuruluş Gözetimli Analiz (KURGAN) Sistemi de mal ya da hizmet alım-satım işlemlerinin gerçek olup olmadığını risk skorlamasına bağlı olarak analiz edecek. Denetim ekipleri, riskli görülen mükelleflerin kapısını çalacak. Bu mükelleflerden, belgelere konu olan depolarındaki malları göstermesi, satmışsa belgelerini ibraz etmesi, üretimde kullanmışsa bu durumu kayıtlarıyla açıklaması istenecek.
VDK ekipleri, mükelleflerin geçmiş devre işlemleri yanında cari devre belgelerini ağırlıklı olarak denetleyecek, kapanmış işletmeler yerine faal firmalara ağırlık verecek.
Para hareketleri, yoklamalar, kaydi ve fiili envanter sayımlarıyla düzmece vesika kullandığı kanıtlanan mükelleflere, kontrol yapılmadan doğrudan işlem tesis edilecek.
SAHTE BELGE DÜZENLEYENLER DE TAKİPTE
Sahte vesika düzenleyen mükelleflere yönelik aylar süren inceleme ve rapor süreçleri de yapay zeka ve makine öğrenmesi algoritmalarıyla kısa sürede tamamlanacak. Böylece, düzmece vesika düzenleyenlerin hızla ceza alması sağlanacak. Sürecin hızlanması, zincir halinde düzmece vesika kullanan şahıs ve şirketlerin tespit edilmesine ve bu şekilde elde edilen finansal avantajın önlenmesine sebep olacak.
Başkanlık, geçmişte düzmece vesika kullandığından şüphelenilen durumları da yazıyla mükellefe bildirecek. Böylece, mükellefe kayıtlarını ıslah imkanı tanınacak.
Sahte vesika kullananlar yanında düzenleyenler de yakından takip edilecek.
Sahte vesika düzenleyerek bu suçu organize şekilde yürütenler araştırılacak ve konu “para aklama” boyutuyla ele alınacak.
Hazine ve Maliye Bakanı Mehmet Şimşek de düzmece belgeyle mücadelenin önemine işaret ederek, “Sahte belgeyle mücadeleye yönelik tedbirleri artırırken risk analizine dayalı yeni uygulamaları devreye alıyoruz. Mükelleflerimizin sürece uyum sağlayabilmesi adına bu tedbirleri 1 Ekim itibarıyla uygulayacağız. Bu tarihten sonra gerçekleştirilecek fiillerde sistem devrede olacak” ifadelerini kullandı.
News
